驴Qu茅 gastos me puedo deducir c贸mo aut贸nomo?

驴Qu茅 gastos tiene un aut贸nomo? C贸mo aut贸nomo siempre se tienen dudas para saber que gastos me puedo deducir c贸mo aut贸nomo, deducir gastos es un tema que te interesa conocer, poder deducir gastos de tu actividad para evitar pagar m谩s a Hacienda. Recordemos que s贸lo podr谩s deducir gastos como aut贸nomo o pyme si tu r茅gimen de tributaci贸n del IRPF es en Estimaci贸n Directa (ED) o Estimaci贸n Directa Simplificada (EDS), debido a que para los aut贸nomos o pymes acogidos a Estimaci贸n Objetiva o M贸dulos (EO) se definen unas cuotas trimestrales fijas.

Existen gastos deducibles al IRPF; y otros de los que podr谩s desgravarte el IVA, es decir que a la cantidad que recaudes trimestralmente al emitir tus facturas, deber谩s restar el IVA que tengas que pagar al adquirir servicios o bienes para poder desempe帽ar tu trabajo. (Puedes ampliar la informaci贸n sobre los tipos de impuestos aqu铆)

Seg煤n las pautas de Hacienda, 驴Cu谩ndo un gasto es deducible?

  • Cuando el gasto est谩 relacionado con la actividad econ贸mica que se realiza.
  • Siempre que est茅 justificado con facturas, en su defecto con tickets o recibos.
  • Deben estar apuntadas de forma contable en los libros de gastos e inversiones.

En general nos podemos deducir los gastos que forman parte de nuestra actividad profesional o est茅n directamente relacionadas con ella.

Qu茅 gastos me puedo deducir c贸mo aut贸nomo

驴C贸mo me las deduzco?

Tenemos que tener en cuenta que algunos de estos se pueden descontar si tienes entrada y otros te descontar谩n el IVA siempre que tengas la factura. Diferencia entre ticket y factura. Si trabaja por cuenta propia y no conoce todos los gastos deducibles, consulte nuestra lista.

Gastos deducibles aut贸nomos

Gastos de un local y los gastos de suministros

Se puede deducir el 100% por ser gastos condicionados a la actividad que realizas. El alquiler de ese local, las obras para acondicionarlo鈥 Tambi茅n puedes deducir los c谩nones o costes si estuvieses franquiciado. Y los gastos de seguros de protecci贸n contra robo o incendio de local, o responsabilidad civil.

Los gastos de suministros tambi茅n puedes deducirlos en su totalidad, tales como la factura de internet, el consumo de luz, agua, o calefacci贸n.

Oficina en casa y los gastos de suministros

S铆, a raz贸n de los metros cuadrados dedicados al trabajo, normalmente de un 10% hasta un 40%. Para ello hay que notificarlo en Hacienda en el modelo 036 o 037. Si vives de alquiler, Hacienda pide realizar 2 contratos diferenciados, proporcionales a los metros cuadrados que se destinen a cada uso, y que el que el alquiler de la parte profesional incluya el IVA. Con ello te deduces el porcentaje de tu vivienda que utilizas para trabajar.

Los gastos de suministros se calculan en base al mismo porcentaje resultante a los metros cuadrados. En funci贸n de la actividad pueden exigirte contadores de agua y luz que separen el uso profesional y privado de la vivienda. Si tienes la oficina en casa puedes deducir tambi茅n la parte proporcional del IBI (Impuesto de Bienes Inmuebles), los gastos de comunidad, el seguro de la casa, los intereses de la hipoteca鈥 Aparte de la factura de internet, el consumo de luz, agua, o calefacci贸n. Recuerda siempre que todas las facturas deben ir a nombre del aut贸nomo para poder deducirlas.

Factura del m贸vil y m贸vil nuevo

S铆, si continuar谩s con el tuyo personal para ejercer tu actividad, podr谩s desgravarte al menos el 50%. En el caso que necesites o prefieras diferenciar el tel茅fono para el trabajo del personal, podr谩s deducir tanto el nuevo tel茅fono m贸vil que compres, como el consumo que realices en su totalidad.

Ordenador nuevo

El aut贸nomo se puede聽 desgravar si se聽 compra un ordenador Se entiende que para desarrollar nuestra actividad como aut贸nomo o pyme, es un gasto necesario. Si el ordenador que compras es superior a 800鈧 se considera un bien de inversi贸n y la forma de deducirlo si tributas en el r茅gimen de Estimaci贸n Directa Simplificada, se regula mediante la tabla de amortizaci贸n simplificada, correspondiente al grupo 5. Esto quiere decir que no se deduce de forma integra el a帽o de la compra del ordenador, sino durante los a帽os y con el m谩ximo coeficiente que se especifica en la tabla.

Lo mismo ocurre con los complementos necesarios como impresora, toners de tinta, discos duros de memoria, cables HDMI, pendrives USB, web-cam, micr贸fonos, tarjetas de sonido鈥 Todo lo que tenga relaci贸n en este 谩mbito con tu actividad a desarrollar.

Deducci贸n IVA聽veh铆culos aut贸nomos

En funci贸n del ep铆grafe del IAE (Impuesto de Actividades Econ贸micas) en el que est茅s inscrito podr谩s deducir el 50% del IVA de los gastos de tu veh铆culo o el 100% de los gastos y el IVA. 脡stos son los veh铆culos a los que se les atribuye el 100% en funci贸n de la actividad:

– Veh铆culos que se utilicen para servicios de vigilancia.

– Veh铆culos utilizados por sus fabricantes en la realizaci贸n de pruebas, ensayos, demostraciones o en la promoci贸n de ventas.

– Veh铆culos utilizados en la prestaci贸n de servicios de transporte de viajeros mediante contraprestaci贸n.

– Veh铆culos para desplazamientos profesionales de los representantes o agentes comerciales.

– Veh铆culos que se utilicen para la prestaci贸n de servicios de ense帽anza de conductores o pilotos mediante contraprestaci贸n.

– Veh铆culos mixtos para transportar mercanc铆as.

Si los anteriores expuestos no son tu caso, s贸lo podr谩s deducir el 50% del IVA de los gastos de tu coche, remolques, ciclomotores o motocicletas. Esto incluye gasolina, productos necesarios para su funcionamiento, reparaciones, accesorios, piezas de recambio, incluso el ticket del parking o peajes.

En definitiva puedes desgravar el IVA del coche y tambi茅n la moto

Deducci贸n聽renting aut贸nomos o leasing

Es una opci贸n cada vez m谩s extendida, para qui茅n no le resulten familiares estos t茅rminos: 鈥渞enting鈥 es el alquiler de un veh铆culo que de forma mensual te incluye seguro, mantenimiento, aver铆as, neum谩ticos鈥; y 鈥渓easing鈥 se refiere al alquiler de un veh铆culo durante al menos 2 a帽os haci茅ndote cargo del seguro, mantenimiento, aver铆as鈥 generalmente con la finalidad de comprarlo, aunque se puede renovar el arrendamiento o devolver el veh铆culo tras el periodo.

Aunque as铆 lo hicieses est谩 condicionado a las mismas limitaciones fiscales mencionadas en la pregunta anterior.

Gasolina

Dependiendo de la actividad, puedes sacar gasolina. Es algo que no tiene regulaci贸n pero es lo m谩s recomendable para descontar el 50% porque si lo declaras al 100% tienes que demostrar que el veh铆culo y su consumo son estrictamente profesionales y es dif铆cil llegar a hacerlo.

Transporte p煤blico

Tanto el autob煤s, el metro, tren鈥 puedes recabar todos los tickets utilizados durante el trimestre y solicitar en las oficinas de atenci贸n al cliente que te emitan una factura para poder deduc铆rtelo.

Ropa

S铆, pero siempre que se trate de uniformes, prendas con el estampado del anagrama de tu negocio, ropa de protecci贸n como cascos, chalecos, monos鈥 En el caso de artistas se entiende de forma m谩s amplia 茅sta deducci贸n. No vale que vayas a una tienda y toda la ropa que compres la metas en factura. Ocasionalmente puedes poner algo siempre que tenga la finalidad de tu labor de aut贸nomo.

Pagos a la Seguridad Social

S铆, al menos tras todo lo que pagamos son deducibles, las cotizaciones y las aportaciones a las mutuas de previsi贸n social (de 茅stas 煤ltimas el 50% de la aportaci贸n por contingencias comunes).

驴Qu茅 gastos me puedo deducir c贸mo aut贸nomo si tengo trabajadores?

El sueldo de los trabajadores, pagas extra, dietas, gastos de viajes, retribuciones en especie, incluso indemnizaciones por rescisi贸n de contrato.

Servicios profesionales que se contraten

As铆 es, desde el gestor que tengas para que te ayude con la contabilidad, hasta si necesitas un abogado, notario, asesores, auditores, las comisiones de agentes comerciales que contrates鈥 Puedes deducirte los cobros de sus facturas. Si utilizas Paypal, tambi茅n puedes deducirte las comisiones que cobra 茅sta plataforma por realizar a trav茅s de ella los pagos.

Dise帽o de una p谩gina web de mi negocio

Si ya sabes la importancia que tendr谩 para tu negocio su presencia en internet, necesitar谩s una web o blog, tanto si pruebas a hacerla t煤 (dominio de la p谩gina, hosting, im谩genes de stock, Plugins, Hootsuite, Metricool鈥), o si contratas a una agencia de marketing para ello, podr谩s deducirlo. Tambi茅n si contratas a una empresa para que realice campa帽as de publicidad online, posicionamiento SEO, o SEM en Adwords, gesti贸n de redes sociales…

Libros o suscripciones a revistas

S铆, siempre relacionadas con el sector en el que trabajes, no vale la FHM o el Diez Minutos. Me refiero a las revistas profesionales como Emprendedores, El Economista, Nuevo Estilo, Singulares, Psicolog铆a+鈥 O libros que te ayuden en tu actividad. Tambi茅n puedes deducirte cuotas de c谩maras de comercio, asociaciones empresariales y corporaciones.

驴Qu茅 gastos me puedo deducir c贸mo aut贸nomo de聽un viaje de negocios? 驴Y si realizo alg煤n curso?

Los viajes que tengas que realizar para conseguir clientes o citarte con ellos, pueden justificarse como gastos y desgravarse (hoteles, comidas, cenas, taxis, aviones鈥), siempre entre semana y recuerda relacionarlo con datos de la agenda, mails, por si Hacienda te pidiese m谩s informaci贸n. As铆 como si asistes a eventos que sean interesantes para tu negocio, ferias y congresos.

Si quieres seguir form谩ndote en tu actividad tambi茅n lo puedes incluir como gasto para el IRPF (recuerda que la formaci贸n no tiene IVA).

Seguro de salud

S铆, con un l铆mite de 500鈧 por persona, y es que no s贸lo te incluye a ti como aut贸nomo, tambi茅n a tu c贸nyuge e hijos que convivan en la casa siempre que sean menores de 25 a帽os.

Donativo

Siempre que sean entidades p煤blicas, hasta un m谩ximo del 30% del gasto.

Pr茅stamos

S铆, puedes incluir todos los gastos financieros del pago de intereses de cr茅ditos, pr茅stamos, recargo por aplazamiento de pago de deudas, intereses de demora por aplazamientos de pago a Hacienda, o gastos derivados de la amortizaci贸n del inmovilizado.

Tarjetas de visita y material de oficina

S铆, es una pr谩ctica realmente 煤til en determinadas actividades, en ellas puedes incluir m谩s all谩 del t铆pico n煤mero de tel茅fono donde contactar contigo o tu empresa, puedes a帽adir el email, redes sociales鈥 Y es que desde lo que consideres m谩s b谩sico como folios, bol铆grafos, grapadora, archivadores, carpetas鈥 hasta mesas, sillas, o productos que hagan publicidad de tu marca, tales como bol铆grafos serigrafiados, cuadernos鈥 (merchandising), tambi茅n compras de g茅nero, mercanc铆as, envases, embalajes, materias primas y auxiliares鈥 , sirven para poder desgravarte el IVA.

Facturas no cobradas

Si tributas el IRPF en estimaci贸n directa normal, puedes deducir las provisiones vinculadas a facturas no cobradas.

Los aut贸nomos en estimaci贸n directa simplificada, cuentan adem谩s con los gastos deducibles de la amortizaci贸n del inmovilizado y con un total de 2.000鈧 anuales de gastos de dif铆cil justificaci贸n.

Para finalizar el art铆culo, me parece interesante preguntarte:

驴Qu茅 otros gastos te gustar铆a que fuesen deducibles?

Esperamos que 茅ste art铆culo te haya resultado 煤til para deducir tus gastos, y c贸mo siempre, te pedimos que nos dejes tus comentarios o sugerencias sobre nuevos temas de los que te apetezca conocer m谩s.

Gracias por leernos! Equipo Ayudas Aut贸nomos.

The following two tabs change content below.
Tu club de Networking INCONFORMISTA 驴Te unes a nosotros?. Plataforma creada para Ayudar a todos los Emprendedores, Aut贸nomos y Pymes a dar a conocer su negocio gracias a nuestros eventos y reuniones.

Latest posts by Ayudas Aut贸nomos y Pymes (see all)

Deja un comentario