En este artículo te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre el modelo 347 de facturación con retención. Si eres autónomo y emites facturas con retención, es importante que conozcas este trámite para no llevarte sorpresas desagradables en la declaración de impuestos. ¡Sigue leyendo para estar al día con tus obligaciones fiscales!
Índice de contenidos
¿Qué es el modelo 347 y cómo afecta a las facturas con retención para autónomos?
El modelo 347 es una declaración anual informativa que deben presentar los autónomos a la Agencia Tributaria para informar sobre las operaciones realizadas con terceros que superen los 3.005,06 euros en el año anterior. Es importante mencionar que en esta declaración se deben incluir tanto las facturas emitidas como las recibidas.
En cuanto a las facturas con retención, es necesario indicarlas en la casilla correspondiente del modelo 347, ya que se trata de una operación realizada con un tercero. Es decir, aunque el autónomo no haya ingresado el importe total de la factura debido a la retención, debe incluir esa factura en la declaración anual informativa.
Es importante que los autónomos presten especial atención a esta declaración, ya que el incumplimiento de su presentación o la inclusión de información incorrecta pueden derivar en sanciones económicas.
Preguntas Frecuentes
¿Qué implicaciones fiscales tiene incluir facturas con retención en el modelo 347 para los autónomos?
El modelo 347 es una declaración informativa que deben presentar todos los autónomos y empresas en España que hayan realizado operaciones con terceros por un importe superior a 3.005,06€ durante el año fiscal anterior. En este documento se incluyen todas las facturas emitidas y recibidas de ese ejercicio.
En el caso de las facturas con retención, es importante tener en cuenta que, si el importe total de la factura supera los 3.005,06€, se deberá incluir en el modelo 347 tanto el importe total de la factura como el importe de la retención practicada.
Además, cabe destacar que, si la empresa que ha practicado la retención no está obligada a presentar el modelo 347, el autónomo receptor de la retención deberá informar de esta situación en su propia declaración.
👇Mira tambiénOrganiza y simplifica tu gestión de ventas con mis albaranesEn resumen, si eres un autónomo que ha emitido o recibido facturas con retención y has superado el límite de 3.005,06€ en operaciones con terceros durante el año fiscal anterior, deberás incluir tanto el importe total de la factura como el importe de la retención practicada en tu declaración del modelo 347.
¿Cómo se deben contabilizar las facturas con retención en el modelo 347 como autónomo?
Cuando como autónomo recibes una factura con retención, es importante tener en cuenta que solo debes incluir el importe que has cobrado realmente en el modelo 347. Es decir, el importe que aparece en la factura menos el porcentaje de retención correspondiente.
Para contabilizar correctamente estas facturas en el modelo 347, debes seguir los siguientes pasos:
👇Mira también¿Qué es un DUA y para qué se utiliza en tu negocio como autónomo?1. Identificar las facturas con retención. Debes revisar todas las facturas que hayas recibido durante el año y seleccionar aquellas en las que se haya aplicado una retención.
2. Restar la retención al importe total de la factura. Para ello, debes multiplicar el importe total de la factura por el porcentaje de retención que corresponde (por ejemplo, si la retención es del 15%, deberías multiplicar el importe de la factura por 0.85).
3. Incluir en el modelo 347 solo el importe final. Es decir, una vez que has restado la retención al importe total de la factura, debes incluir este último importe en el modelo 347.
👇Mira tambiénCómo calcular el IVA trimestral en tu declaración de impuestos como autónomo4. Indicar en el modelo 347 que la factura tiene retención.Es importante que indiques en el modelo 347 que la factura tiene retención, para que la Agencia Tributaria sepa que no estás incluyendo el importe total de la factura.
Siguiendo estos pasos, podrás contabilizar correctamente las facturas con retención en el modelo 347 y cumplir con tus obligaciones fiscales como autónomo.
¿Qué información debe incluirse en el apartado de facturas con retención en el modelo 347 para autónomos?
En el apartado de facturas con retención en el modelo 347 para autónomos, se deben incluir aquellas facturas emitidas o recibidas en las que se haya aplicado una retención de IRPF por parte del cliente o proveedor correspondiente.
👇Mira tambiénDomiciliación del IVA en el 4T 2023: Todo lo que necesitas saberEs importante destacar que, en este apartado, se debe indicar tanto el número total de facturas con retención, como el importe total retenido durante el ejercicio fiscal correspondiente. Además, se debe especificar el NIF tanto del emisor como del receptor de la factura.
Esencialmente, es importante llevar un control preciso y riguroso de todas las facturas con retención, ya que su inclusión correcta en el modelo 347 puede suponer una diferencia significativa en las declaraciones fiscales y tributarias anuales de los autónomos.
En conclusión, es importante que los Autónomos estén al tanto de la obligación de presentar el modelo 347 en relación a las facturas con retención. Este modelo es crucial para la Agencia Tributaria ya que permite comprobar la veracidad de la información facilitada por los contribuyentes. Recuerda que si tienes dudas sobre cómo declarar estas facturas, es recomendable buscar asesoramiento de un profesional o utilizar herramientas de gestión fiscal. ¡No subestimes la importancia de cumplir con tus obligaciones tributarias! ¡Evita posibles sanciones e inconvenientes!
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